PODATEK OD TOWARóW I USłUG OD PODSTAW
Z UWZGLęDNIENIEM NAJNOWSZYCH ZMIAN
PRAKTYCZNE WARSZTATY
Wstęp
podstawowe definicje
właściwość urzędów skarbowych
Przedmiot opodatkowania
odpłatna dostawa towarów
definicja usługi
nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług w tym darowizny, fundusz socjalny, reklama i reprezentacja, przekazanie na cele osobiste właściciela i pracowników
eksport i import towarów
wewnątrzwspólnotowe nabycia i dostawy towarów
transakcje trójstronne
"eksport" i import usług
zawartość faktur VAT i wewnętrznych
Podatnik VAT
organy publiczne i inne podmioty nieprowadzące działalności
umowy zlecenia, dzieło
nabywcy usług z zagranicy
zbycie gruntu
Podstawa opodatkowania
rabaty
zaliczki
kursy walut
darowizny, prezenty i inne czynności nieodpłatne
podmioty powiązane i nie podatnicy a cena rynkowa
faktura VAT marża
Stawki podatkowe
interpretacje GUS
zaliczki i stawka 0% przy dostawach zagranicznych
7% w budownictwie
Moment powstania obowiązku podatkowego.
sprzedaż na rzecz podatników i nie podatników
sprzedaż paragonowa
nieodpłatne świadczenia
zaliczki
korekty dodatnie i ujemne
faktury i noty korygujące
mali podatnicy, dotacje, komisy
szczególny moment powstawania obowiązku podatkowego w tym transport, najem, budownictwo
VAT naliczony
okres odliczania VAT
samochody osobowe
ograniczenia w odliczeniach VAT
faktury wewnętrzne
złe długi
dostawy niekompletne
Zwrot VAT
Proporcje przy odliczeniach i ich korekty
korekty przy środkach trwałych
korekty VAT przy zbyciu samochodu osobowego przed upływem 5 lat
Ewidencje VAT i kasy fiskalne
Sprawdzenie umiejętności - sporządzenie deklaracji VAT 7 i omówienie pozostałych deklaracji w zakresie VAT
Niezbędna publikacja dla audytorów i osób
przygotowujących się do egzaminu. III wydanie, 2010.
