Szkolenia Zawodowe: VAT, CIT, MSR/MSSF, ceny transferowe, środki trwałe, reprezentacja i reklama, konsolidacja sprawozdań finansowych

Część I

Zmiany w podatku VAT 2010

1. Zmiany w zakresie importu usług oraz miejsca świadczenia usług
   • zmiany przepisów "ogólnych" związanych z importem usług
   • pojęcia "stałe miejsce", "inne miejsce" oraz "miejsce uczestniczące w czynnościach"
   • praktyczne znaczenie miejsca prowadzenia działalności na terenie RP
   • nowy moment obowiązku podatkowego w imporcie usług
   • definicja "podatnika" dla potrzeb miejsca świadczenia usług
   • nowa zasada ogólna i nowe wyjątki odnoszące się do miejsca świadczenia usług
   • świadczenie usług na rzecz podatników i "niepodatników"
   • praktyczne omówienie wszystkich nowych regulacji odnoszących się do świadczenia usług, w tym:
   • usługi niematerialne,
   • usługi transportowe,
   • usługi związane z nieruchomościami,
   • usługi elektroniczne,
   • usługi na ruchomym majątku rzeczowym,
   • usługi pośrednictwa,
   • usługi związane z targami i wystawami oraz przepisy przejściowe w tym zakresie
   • usługi restauracyjne i cateringowe,
   • usługi krótkotrwałego wynajmu środków transportu, itp.
2. Zmiany w międzynarodowym obrocie towarowym
   • zmiany odnoszące się do magazynu konsygnacyjnego - moment obowiązku podatkowego w dostawie
   • nowe zasady "odraczania" sprzedaży krajowej w sytuacji braku dowodów potwierdzających wywóz towarów w ramach dostaw wewnątrzwspólnotowych
3. Zmiany w zakresie dokumentacji i inne regulacje
   • szerszy zakres rejestracji unijnej podatników
   • nowe zasady składania informacji VAT-UE
   • kwartalne i miesięczne informacje VAT-UE, w tym elektronicznie
   • nowy katalog czynności wykazywany w informacji podsumowującej
   • przepisy przejściowe
   • nowe zasady zwrotu podatku VAT dla podmiotów niemających siedziby w RP

Część II

Pozostałe regulacje w podatku VAT

1. Omówienie zmian obowiązujących od 01.12.2008 oraz 01.01.2009
   • nowe zasady ustalania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów,
   • podstawa opodatkowania nieodpłatnych przekazań (w tym przekazania żywności)
   • zmiany w zakresie zwolnień podatkowych
   • podstawa opodatkowania w walucie obcej - nowy sposób przeliczania faktur walutowych
   • zmiany w zakresie opodatkowania dostaw nieruchomości
   • magazyn konsygnacyjny ("call of stock") - regulacje polskie i unijne,
   • zasady ustalania terminu odliczenia podatku naliczonego,
   • odliczenie VAT a koszty uzyskania przychodów
   • ulga na złe długi i jej praktyczny wymiar
   • rozliczenia miesięczne i kwartalne - odwrócenie dotychczasowej zasady,
   • możliwość wpłacania zaliczek na podatek VAT
2. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
   • warunki uznania czynności za WDT oraz WNT
   • fakturowanie w WDT/WNT, zaliczki w WDT/ WNT
   • przeliczanie faktur na złotówki
   • obowiązek podatkowy w WDT
   • podstawa opodatkowania - regulacje krajowe i unijne
3. Odliczenie podatku VAT - zasady ogólne i terminy
   • zasady ustalania terminu odliczenia podatku naliczonego,
   • znaczenie otrzymania faktury a prawo do odliczenia podatku
   • terminy zwrotu podatku,
   • odliczenie VAT a koszty uzyskania przychodów
4. Dokumentacja i rozliczenie VAT w praktyce
   • rozliczenia miesięczne i kwartalne - odwrócenie dotychczasowej zasady - praktyczne przykłady
   • nowe terminy wpłaty podatku
   • wpłaty zaliczek podatkowych
5. Nieprawidłowości w zakresie faktur VAT. Pozostałe regulacje VAT.
   • obowiązek zapłaty podatku z tzw. "pustych faktur"
   • faktury niedające prawa do odliczenia podatku naliczonego.
   • sankcje karne skarbowe za nierzetelne wystawianie faktur lub ich brak.
   • zaniżenie i zawyżenie zobowiązania podatkowego w związku z nieprawidłowościami w zakresie faktur VAT
   • "anulowanie" faktur VAT.
   • ulga na złe długi i jej praktyczny wymiar
   • zmiany w zakresie korekt podatku w przypadku zmiany prawa do odliczenia VAT