Szkolenia Zawodowe: VAT, CIT, MSR/MSSF, ceny transferowe, środki trwałe, reprezentacja i reklama, konsolidacja sprawozdań finansowych

Poziom: od podstaw

1. Podatek VAT - omówienie podstawowych zasad i pojęć funkcjonujących w ramach wspólnego systemu podatku od wartości dodanej.
2. Podstawowe definicje, właściwość urzędów skarbowych.
3. Przedmiot opodatkowania:
   • odpłatna dostawa towarów, odpłatne świadczenie usług,
   • nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług,
   • eksport i import towarów,
   • wewnątrzwspólnotowe nabycia i dostawy towarów,
   • "eksport" i import usług,
   • czynności niepodlegające opodatkowaniu
4. Transakcje wewnątrzwspólnotowe:
   • zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (w tym zasady dokumentowania, obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze, - faktury, - rozliczanie zaliczek, itp.).
   • zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów,
   • wewnątrzwspólnotowa transakcja trójstronna - zasada ogólna i procedura uproszczona.
5. Podatnik VAT: - pojęcie działalności gospodarczej, osoba fizyczna jako podatnik VAT, opodatkowanie likwidacji działalności,
6. Obowiązek podatkowy w VAT
   • zasady szczególne (w tym transport, najem, budownictwo),
   • moment wystawienia faktury VAT a powstanie obowiązku podatkowego,
   • rozliczanie zaliczek.
7. Podstawa opodatkowania
   • rabaty,
   • premie pieniężne,
   • dotacje,
   • zastosowanie właściwego kursu waluty w transakcjach międzynarodowych,
   • faktury i noty korygujące,
   • darowizny, prezenty i inne czynności nieodpłatne,
   • podmioty powiązane i nie podatnicy a cena rynkowa.
8. Miejsce świadczenia: - miejsce świadczenia przy dostawie towarów, -miejsce świadczenia przy świadczeniu usług.
9. Stawki podatkowe w VAT (zmiany od 01.04.2011)
   
   • 0%, 4%, 8%, 23%,
   • przepisy przejściowe
10. Podatek naliczony - odliczenia, zwroty
    • prawo do odliczenia,
    • termin odliczenia,
    • rozliczanie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym - termin zwrotu VAT,
    • wydatki nie dające prawa do odliczenia podatku naliczonego,
    • odliczanie częściowe, korekta VAT; - czynności z prawem do odliczenia i bez prawa do odliczenia, - wstępne określenie proporcji, - wyłączenia przy obliczaniu proporcji, dotacje w strukturze sprzedaży, - szacunkowe określenie proporcji, - przypadki niestosowania odliczania proporcjonalnego,
    • samochód a odliczenia VAT .
11. Fakturowanie.
12. Deklaracje i ewidencje.
13. Nieściągalność wierzytelności - "ulga na złe długi".
14. Panel dyskusyjny.