Szkolenia Zawodowe: VAT, CIT, MSR/MSSF, ceny transferowe, środki trwałe, reprezentacja i reklama, konsolidacja sprawozdań finansowych

I.  Zmiany 2012 w podatku CIT

1.     Zaliczki miesięczne i uproszczone – nowe zasady wpłacania zaliczek

2.     Zmiany w zakresie zwolnień podatkowych.

3.     Nowe zasady rozliczania różnic kursowych przy połączeniu i podziale podmiotów gospodarczych.

4.     Stosowanie kursów faktycznych przy rozliczaniu różnic kursowych. 

5.     Zmiany wynikające z ustawy o obrocie instrumentami finansowymi.

II.    Przychody ogólne – zasady rozliczania i największe problemy:

1.      Pojęcie przychodu i dochodu w 2012 r.

2.      Moment powstania przychodu w 2012 r. Wystawienie faktury a wydanie towaru.

3.      Usługi „rozliczane w okresach sprawozdawczych”.

4.      Przychody rozpoznawane kasowo.

5.      Świadczenie nieodpłatne i częściowo odpłatne.

III. Koszty uzyskania przychodów oraz wydatki niestanowiące kosztów

1.      Ogólne zasady rozliczania kosztów, w tym najnowsze orzecznictwo.

2.      Koszty bezpośrednie i pośrednie – znaczenie praktyczne.

3.      Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny.

4.      Definicja momentu poniesienia kosztu. Zbliżanie przepisów podatkowych do bilansowych.

5.      Wydatki na cele reprezentacji i reklamy.

6.      Koszty na świadczenia zdrowotne dla pracowników. Inne wydatki dla pracowników. Rozliczanie wynagrodzeń pracowniczych.

IV.  Rozliczenie dochodów zagranicznych.

1.    Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy.

2.    Konwencja modelowa OECD oraz umowy międzynarodowe – unikanie podwójnego opodatkowania.

3.    Definicja i znaczenie „zakładu” w umowach międzynarodowych oraz polskich przepisach.

4.    Dywidendy w obrocie z zagranicą (dywidendy z UE, spoza UE i EOG, zwolnienia podatkowe).

5.    Certyfikat rezydencji i jego praktyczne znaczenie. Orzeczenia sądowe nt. Certyfikatu i odpowiedzialności płatnika.

6.   Praktyczne przykłady odliczania podatku zapłaconego za granicą.

V. Pracodawca jako płatnik podatku dochodowego

1. Ogólne zasady rozliczania kosztów wynagrodzeń,

2. Oświadczenia pobierane od pracowników,

3. Podwyższanie i obniżanie stawek podatkowych przy wypłacie wynagrodzeń,

4. Sankcje za naruszenie obowiązków płatnika,

5. Praktyczne problemy ( pakiety medyczne dojazdy do pracy, ubezpieczenie pracowników, imprezy integracyjne, bony i prezenty, zakup okularów, itp.)