Szkolenia Zawodowe: VAT, CIT, MSR/MSSF, ceny transferowe, środki trwałe, reprezentacja i reklama, konsolidacja sprawozdań finansowych

Część I

Koszty uzyskania przychodów – CIT

1.      Pojęcie kosztów podatkowych oraz ich podział na koszty bezpośrednie i pośrednie.
2.      Fakturowanie oraz pozostała dokumentacja kosztów podatkowych.
3.      Praktyczne aspekty rozliczania kosztów w czasie:

•  wstępne opłaty leasingowe
•  RMK a aspekt podatkowy
•  koszty zakończonych prac rozwojowych

4.      Potrącenie a poniesienie kosztu – różnice praktyczne. 
5.      Koszty wynagrodzeń oraz narzutów na wynagrodzenia.
6.      Pozostałe zagadnienia w tym najnowsze orzecznictwo oraz interpretacje MF.

Część II

Koszty uzyskania przychodów – PIT

1.      Koszty stosowane przez płatników przy rozliczenia wynagrodzeń, umów cywilnoprawnych oraz innych świadczeń
2.      Koszty poza prowadzoną działalnością gospodarczą (np. zbycie nieruchomości prywatnych)

Część III

Koszty uzyskania przychodów – VAT

1.      VAT należny a koszty podatkowe.
2.      VAT naliczony a koszty podatkowe .
3.      Roczna korekta VAT a skutki w kosztach i przychodach podatkowych.
4.      VAT należny a koszty przy nieodpłatnych przekazaniach.

Część IV

Wydatki niestanowiące kosztów podatkowych (NKUP) - wybrane zagadnienia

1.      Ogólne zasady uznawania wydatku za koszt podatkowy.
2.      Wydatki na cele reprezentacji i reklamy.
3.      Koszty zaniechanych inwestycji – praktyczne aspekty.
4.      Koszty związane z karami umownymi i odszkodowaniami.
5.      Rozliczanie strat podatkowych.
6.      Koszty z tytułu cienkiej kapitalizacji.
7.      Odsetki i prowizje a koszty podatkowe.
8.      Wierzytelności umorzone, przedawnione i nieściągalne .
9.      Odpisy aktualizujące należności oraz rezerwy a koszty podatkowe.
10.    Odpisy amortyzacyjne (wybrane zagadnienia).
11.    Koszty związane z używaniem samochodów (ubezpieczenia, amortyzacja, remonty, kilometrówka).