Szkolenia Zawodowe: VAT, CIT, MSR/MSSF, ceny transferowe, środki trwałe, reprezentacja i reklama, konsolidacja sprawozdań finansowych

I.    Obrót krajowy w podatku VAT.

1.      Najważniejsze definicje podatkowe (towary, usługi).

2.      Wydania towarowe odpłatne i nieodpłatne. Odpłatne i nieodpłatne świadczenie usług.

3.      Refakturowanie.

4.      Moment powstania obowiązku podatkowego.

5.      Określenie zasad powiązania opodatkowania VAT z Polską Klasyfikacją Wyrobów i Usług

6.      Potwierdzanie faktur korygujących oraz inne zagadnienia związane z podstawą opodatkowania.

7.      Zwolnienia przedmiotowe – wybrane zagadnienia (usługi medyczne, usługi szkoleniowe, usługi zakwaterowania, usługi związane ze sportem, usługi kulturalne, usługi w zakresie wynajmowania nieruchomości, pozostałe usługi).

8.      Fakturowanie. Faktury elektroniczne.

II.    Obrót z zagranicą – WDT, WNT, import usług oraz świadczenie usług poza RP.

wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (rejestracja, miejsce świadczenia, podstawa opodatkowania, korekty deklaracji, przemieszczanie własnych towarów, fakturowanie, zasady wystawiania faktur wewnętrznych, przeliczanie na złotówki)

wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (moment obowiązku podatkowego, przeliczanie na złotówki, opodatkowanie zaliczek, zasady stosowania stawki 0%, dokumentacja WDT)

import i „eksport” usług (miejsce świadczenia, usługi związane z nieruchomościami, opodatkowanie usług transportowych, usługi doradcze, opodatkowanie usług na majątku ruchomym, faktury wewnętrzne i faktury handlowe, podwójne opodatkowanie)

III.    Odliczenie podatku VAT

1.      Kwoty składające się na podatek naliczony,

2.      Terminy odliczania podatku

3.      Faktury i noty korygujące (najnowsze orzecznictwo i jego skutki podatkowe)

4.      Samochody osobowe (leasing, używanie i nabycie) – przepisy przejściowe na lata 2011-2012 oraz przepisy docelowe.

IV.  Wybrane orzeczenia polskich sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości Wspólnot Europejskich w zakresie VAT.