Szkolenia Zawodowe: VAT, CIT, MSR/MSSF, ceny transferowe, środki trwałe, reprezentacja i reklama, konsolidacja sprawozdań finansowych

1. Warunki wystawiania faktur elektronicznych po dniu 1 stycznia 2011 r.

a) Warunki wystawiania faktur w formie elektronicznej

b) Akceptacja i „gwarancje bezpieczeństwa”

c) Podstawowe informacje o EDI i podpisie elektronicznym

d) Pozostałe sposoby „gwarancji bezpieczeństwa” możliwe po dniu 1 stycznia 2011 r.

e) Co powinna zawierać faktura elektroniczna?

- dane zawarte w treści e-faktury

-rozróżnienie „ORYGINAŁ/KOPIA” faktury elektroniczne i tradycyjne

2. Faktura elektroniczna a rozliczenia podatkowe?

a) wystawienie faktury a obowiązek podatkowy w podatku VAT

- termin wystawienia faktury elektronicznej

- co znaczy „wystawienie faktury” w przypadku faktur elektronicznych

- znaczenie wystawienia faktury dla momentu powstania obowiązku podatkowego

b) odliczenie podatku naliczonego z faktury elektronicznej

- faktura elektroniczna dokumentem generującym podatek naliczony

- podstawowe zasady realizacji prawa do obniżenia kwoty podatku należnego o podatek naliczony

- terminy odliczenia podatku naliczonego wynikającego z faktur elektronicznych

- co oznacza „otrzymanie faktury” w przypadku

- proporcjonalne odliczenie podatku naliczonego i korekta odliczonego podatku dotyczy również podatku naliczonego wynikającego z e-faktur

- ograniczenia w prawie do odliczenia podatku naliczonego

c) rozliczenie faktury elektronicznej w podatkach dochodowych- data powstania przychodu

- moment potrącenia kosztu wynikającego z faktury elektronicznej

3. Faktury korygujące i duplikaty faktur w przypadku faktur elektronicznych

- forma wystawienia faktr korygujących, duplikatów faktur i not korygujących do faktur elektronicznych

- ponowne wysłanie komunikatu zawierającego e-fakturę

- kiedy wystawiamy fakturę korygującą, duplikat faktury i notę korygującą

- rabaty zbiorcze (faktury tradycyjne i elektroncizne)

- rozliczenie faktury korygującej na gruncie podatku VAT

- rozliczenie duplikatu faktury na gruncie podatku VAT

- rozliczenie faktury korygującej na gruncie podatku dochodowego

- rozliczenie duplikatu faktury na gruncie podatku dochodowego

- anulowanie faktury i faktury elektronicznej – kontrowersje

4. Przechowywanie faktur elektronicznych i tradycyjnych po 1 stycznia 2011 r.

- dotyczące stanu prawnego obowiązującego po 1 stycznia 2011 r.

- dotyczące stanu prawnego obowiązującego przed 1 stycznia 2011 r.

5. Kluczowe zmiany w zasadzie wystawiania faktur tradycyjnych

6. Wpływ zmian w zakresie rozliczania importu usług oraz dostawy złomu i praw do emisji gazów cieplarnianych na sposób wystawiania faktur i faktur wewnętrznych

7. Zagadnienia szczególne dotyczące faktur i e-faktur

a) Samofakturowanie

b)  Faktura i faktura elektroniczna wystawiana do paragonu fiskalnego

c) Refakturowanie – a faktury elektroniczne

- elektroniczne fakturowanie w transakcjach transgranicnzych

d) refakturowanie, a faktury elektroniczne  

j) faktury wystawiane bez stawki i kwoty podatku

- faktury potwierdzające nabycie surowców wtórnych i praw do emisji gazów cieplarnianych

- faktury otrzymane od zagranicznych firm zarejestrowanych w Polsce stanowiące podstawę do rozpoznania importu usług oraz dostawy towarów, dla której podatnikiem jest nabywca

e) Przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych

f) faktury wewnętrzne

g) puste faktury

- ponownie wysłanie komunikatu zawierającego e-fakturę

h) faktury VAT RR

8. Odpowiedzi na pytania uczestników